Редакция действует с
1. В Министерство по налогам и сборам в письменной или электронной форме: 1.1. банк (поставщик платежных услуг), Национальный банк обязаны сообщать сведения, составляющие банковскую тайну организаций (за исключением Министерства финансов и его территориальных органов), индивидуальных предпринимателей и физических лиц: об открытии, закрытии счета, электронного кошелька организации, индивидуального предпринимателя, физического лица в течение одного рабочего дня соответственно после открытия, закрытия счета, электронного кошелька. При этом в отношении специальных счетов, открытых в соответствии с законодательными актами, дополнительно сообщаются сведения о номерах и датах соответствующего законодательного акта; об открытии, закрытии счетов по учету вкладов (депозитов) и (или) корреспондентского счета иностранного банка, открытии, закрытии счета, электронного кошелька иной иностранной организации в течение одного рабочего дня соответственно после открытия, закрытия счета, электронного кошелька; входящие в состав кредитной истории физического лица. Банк обязан сообщать сведения о наличии и реквизитах счета физического лица (за исключением счетов по учету вкладов (депозитов)), если сумма приходных операций по нему превысила 150 000 белорусских рублей за истекший календарный год. Информация, указанная в части первой настоящего подпункта, представляется в порядке, установленном соглашением, заключенным Национальным банком с Министерством по налогам и сборам. Перечень счетов, электронных кошельков, в отношении которых представляется такая информация, определяется Министерством по налогам и сборам по согласованию с Национальным банком. Форма, формат, порядок и сроки представления информации, указанной в части второй настоящего подпункта, устанавливаются Министерством по налогам и сборам; 1.2. иное юридическое лицо, являющееся профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющее депозитарную деятельность, обязано сообщать об открытии, закрытии счета «депо» в течение одного рабочего дня соответственно после открытия, закрытия такого счета: организации, за исключением иностранной организации, и индивидуального предпринимателя – в налоговый орган по месту их постановки на учет; иностранной организации – по месту постановки на учет юридического лица, являющегося профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющего депозитарную деятельность; 1.3. Национальный банк представляет сведения о регистрации физическими лицами валютных договоров в порядке, установленном соглашением, заключенным Национальным банком с Министерством по налогам и сборам.
2. По запросу от налогового органа банк (поставщик платежных услуг) обязан сообщать в письменной или электронной форме не позднее трех рабочих дней после получения такого запроса: 2.1. сведения о наличии и реквизитах счетов, электронных кошельков и (или) об остатках денежных средств на счетах, электронных денег на (в) них, о движении денежных средств по счетам, электронным кошелькам, начисленных (выплаченных) процентах по вкладам (депозитам), сведения о кредитах (выданных, возвращенных, погашенных), конкретных сделках, об операциях без открытия счета, имуществе, находящемся на хранении в банке. При этом в отношении физических лиц указанная информация может быть запрошена налоговым органом: на основании запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных законодательством или международными договорами Республики Беларусь; в случае проведения проверок в отношении физических лиц, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, и (или) проверок их контрагентов – организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц; 2.2. сведения о владельце электронного кошелька, операциях, осуществленных по данному электронному кошельку, об остатках электронных денег, дате приостановления операций с электронными деньгами в электронном кошельке. Сведения, указанные в части первой настоящего подпункта, представляются банком (поставщиком платежных услуг) также органу государственного контроля по его запросу; 2.3. сведения о движении денежных средств по счетам, электронных денег по электронным кошелькам плательщиков. Формы, форматы и порядок представления сведений, указанных в части первой настоящего подпункта, устанавливаются Министерством по налогам и сборам и Национальным банком.
3. По запросу Министерства по налогам и сборам и (или) инспекции Министерства по налогам и сборам по городу Минску обязаны сообщать не позднее трех рабочих дней после получения такого запроса: банк (поставщик платежных услуг), процессинговый центр, владелец платежной системы на основе использования банковских платежных карточек, оператор платежной системы, обеспечивающей осуществление операций с электронными деньгами, – об операциях по переводу денежных средств, электронных денег, осуществленных в адрес иностранной организации, иностранного индивидуального предпринимателя, иного лица, являющегося налогоплательщиком в соответствии с законодательством иностранного государства, оказывающих услуги в электронной форме и (или) осуществляющих электронную дистанционную продажу товаров, а также такими иностранными лицами в адрес покупателей услуг в электронной форме Республики Беларусь, покупателей товаров Республики Беларусь; оператор электросвязи, интернет-провайдер – сведения об оказании услуг в электронной форме, электронной дистанционной продаже товаров иностранной организацией, иностранным индивидуальным предпринимателем, иным лицом, являющимся налогоплательщиком в соответствии с законодательством иностранного государства; оператор АИС ИДО – информацию о принятых АИС ИДО к исполнению платежных требованиях уполномоченных государственных органов и иных взыскателей, платежных инструкциях плательщиков, а также о неисполнении (исполнении) таких документов и заявлений об их отзыве (изменении) в течение периода, указанного в запросе. Формы представления сведений, указанных в абзацах втором и третьем настоящего пункта, устанавливаются Министерством по налогам и сборам.
4. Исключен.
5. Банки (поставщики платежных услуг) обязаны представлять в Министерство по налогам и сборам сведения, которые подлежат передаче налоговому органу иностранного государства на основании международного договора, в том числе составляющие банковскую тайну организаций и физических лиц (далее – перечень сведений о счетах и внешнеторговых договорах, подлежащих передаче в рамках международного налогового обмена информацией), о счетах (электронных кошельках), открытых иностранными организациями и физическими лицами в банках (поставщиками платежных услуг), и операциях по таким счетам (электронным кошелькам). Министерство по налогам и сборам информирует Национальный банк после получения информации из: Министерства иностранных дел – о вступлении в силу международного договора, содержащего обязательства по предоставлению через Министерство по налогам и сборам перечня сведений о счетах и внешнеторговых договорах, подлежащих передаче в рамках международного налогового обмена информацией; налогового органа иностранного государства – о завершении процедур, необходимых для начала обмена с Министерством по налогам и сборам перечнем сведений о счетах и внешнеторговых договорах, подлежащих передаче в рамках международного налогового обмена информацией, – в отношении международных договоров, которые вступили в силу ранее даты вступления в силу настоящего пункта. Порядок, формы, форматы и периодичность представления сведений, указанных в настоящем пункте, определяются на основании соглашения, заключенного Министерством по налогам и сборам с Национальным банком.
6. Банки (поставщики платежных услуг) представляют в налоговые органы по месту своей постановки на учет сведения о выданных и (или) перечисленных ими денежных средствах (электронных деньгах), поступивших физическим лицам переводом из-за границы. Порядок и сроки представления сведений, указанных в настоящем пункте, устанавливаются Советом Министров Республики Беларусь.
7. По запросу таможенного органа банк (поставщик платежных услуг) обязан сообщать в письменной или электронной форме не позднее трех рабочих дней после получения такого запроса сведения о наличии счетов, электронных кошельков и (или) об остатках денежных средств, электронных денег на (в) них, о движении денежных средств по ним, конкретных сделках, об операциях без открытия счета, электронного кошелька, имуществе, находящемся на хранении в банке. Формы, форматы и порядок представления сведений, указанных в части первой настоящего пункта, устанавливаются Государственным таможенным комитетом и Национальным банком.
8. Министерство финансов представляет в электронной форме в Министерство по налогам и сборам сведения о владельцах акций акционерных обществ ежеквартально не позднее 60 дней, следующих за истекшим кварталом, на основании заключенного с Министерством по налогам и сборам соглашения.